Применение риск-ориентированного подхода при проведении анализа требования налогового органа, направленного в ходе его контрольной работы

Налоговая инспекция  в отношении клиента начала процедуру предпроверочного анализа, а также стала вызывать руководство на комиссии по разрывам. По мнению налогового органа, у организации были сделки с сомнительными контрагентами. Налоговый орган направил в адрес клиента требования о предоставлении документов, информации и сведений, касающихся взаимоотношений с контрагентами вне рамок проверки. Специалисты АБ BGMP провели оценку правомерности требования налоговой по объему и составу запрашиваемой информации. В результате был сделан вывод о том, что налоговая необоснованно требует предоставление части информации, о чем подготовлены соответствующие пояснения. Также даны рекомендации по подготовке документов. Эти данные позволили обосновать реальность взаимоотношений с контрагентами, а также снизили риск назначения выездной налоговой проверки.